【课程大纲】
一、 采购业务中的舞弊类型与风险分析
1、 采购业务流程分解与舞弊常见类型
2、 采购环节中舞弊动机分析
二、 如何识别并发现采购舞弊
1、 通过高级数据分析发现可能舞弊
2、 通过公开信息和个人行为中发现舞弊端倪
3、 从举报和投诉信息中发现舞弊线索
4、 通过外部供应商的核查发现舞弊问题
5、 采购舞弊的常见警示信号
三、 采购业务舞弊调查审计的七种武器
1、数据对比分析
2、调阅分析原始文件、凭证
3、授权临界点分析
4、关键点比对分析
5、调取分析监控记录
6、面谈与调查性询问
7、供应商核查
专题讨论:招投标舞弊调查
1、招投标舞弊的模型
2、招投标舞弊的警示信号
3、招投标舞弊调查实案解析
四、聚焦隐型交易——如何调查不当利益关联
1、不当利益关联的主要表现形式与特点
2、如何了解目标人的社会关系
3、利益冲突舞弊调查实案解析
五、反舞弊的高级调查技术
1、针对供应商深度尽职调查
2、隐蔽视听证据收集
3、计算机网络调查与取证
4、谋略调查
六、关键在于组合——不同舞弊调查主体与手段分析
情景模拟:如何开展采购舞弊调查
七、重点突破:面谈和调查性询问技巧
1、常规面谈与调查性询问的区别
2、面谈“艺术”,氛围营造与提问要领
3、询问“艺术”,策略、场合、时机与程序
角色扮演:调查性询问的心理突破与实战演练
八、采购舞弊内控防范的措施
1、建立反舞弊内部控制环境
2、防范采购舞弊的关键内部控制措施
? 不相容职务分离
? 采购计划的制定和审批
? 供应商管理
? 清晰的工作程序及指引
? 豁免程序
内控部门如何配合企业不同发展阶段,凸现自身独特价值
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